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难以弥补的黑洞 泥瓦匠虚开增值税发票大案惊天

2018-01-12 14:14来源:网络整理


难以弥补的黑洞 泥瓦匠虚开增值税发票大案惊天
 
2003年11月17日14:54 新华网  
 

  30岁的陈学军,一个只上过几年小学的泥瓦匠。他与税务干部吴芝刚联手,在一年多的时间里,虚开增值税发票价税合计33亿元,使国家税收损失达3.93亿元,在国家税收征管中掏了一个巨大而且难以弥补的黑洞。

  2003年11月3日,北京市第一中级人民法院以虚开增值税专用发票罪,一审判处被告人陈学军、吴芝刚死刑,剥夺政治权利终身,没收全部财产。

 

  经历的人生坎坷陈学军都归结到自己的贫困上

  陈学军1973年出生在浙江省临海市东洋镇项庄村。1985年,只有12岁的陈学军因为家庭贫困和学习成绩差而辍学。年幼的陈学军跟着村里人到县城的建筑工地上当泥瓦工。之后,他随着建筑队到了省城杭州,又辗转武汉、宁夏、深圳等地。陈学军在建筑工地摸爬滚打了10年,从一个小泥瓦工成了包工头。

  此时,23岁的陈学军认识了同是来自临海市的女孩唐凤莲。他们相爱并同居。1997年10月,陈学军离开深圳来到北京投奔二哥,在中关村做小生意。陈学军把唐凤莲和岳母也接到了北京。1997年年底一个风雪交加的晚上,他们的女儿出生了。生完孩子的第三天,妻子和岳母却不见了踪影。后来才知道,因为嫌陈学军贫穷,岳母带着自己的女儿跑了。

  陈学军万念俱灰,他把自己少年的不幸,妻子的离去等人生坎坷,都归结到自己的贫困上。他发誓一定要赚很多很多钱。

  1998年1月1日,陈学军在一家娱乐城认识了坐台小姐吴晓红。很快他们同居了,吴晓红从此离开歌舞厅而跟了陈学军。陈学军庆幸自己重新拥有了爱情,但他心里清楚,吴晓红在酒红灯绿的风月场里混过好几年,能跟自己是看中了他的英俊潇洒,如果长期在金钱上满足不了吴晓红,她照样会离开自己的。因此,陈学军开始千方百计地寻找暴富门路,期冀以此巩固爱情。

  设多家“皮包公司” 专为领购虚开增值税发票

  1999年初,陈学军在深圳打工时认识的一个朋友来北京找他,想托他弄一点增值税发票,以抵扣单位的税款,恰巧陈学军的一个浙江老乡是一家公司的老板,陈学军找到这位老乡帮忙开了几张增值税发票,那位朋友为感谢陈学军,一下子甩给陈学军一万元好处费。

  这使陈学军茅塞顿开,他从此干上了贩卖增值税发票的勾当。起初,他一张空白增值税发票卖五百元左右,干了一个时期之后,陈学军发现,这样下去永远也不会富起来。

  在贩卖增值税发票过程中,陈学军发现,只有正规的公司企业才能够到税务局领购增值税发票。1999年底,陈学军以2万元购买了盛博公司。得到全套工商及税务手续、税控卡后,他开始以该公司名义从国税局领购增值税专用发票,用于对外虚开。陈还指使王立明、吴晓红等人,从海淀区国税局领购十万元版、万元版增值税发票。

  2000年4月,陈学军拿吴晓红的照片,到街上找做假证的制作了一个假身份证。然后陈学军拿着假身份证和那家公司的相关手续,到海淀区工商局门口,花钱找了一个代办的人到工商局办理公司法人变更。拿到变更通知单后,陈学军让吴晓红拿着这变更通知单和假身份证,到海淀区工商局领取变更后的营业执照。吴晓红拿到了营业执照,陈学军立即派人去购买200份增值税发票,然后马上转手卖给广东来的发票贩子。只是牛刀小试的这一笔,陈学军就从发票贩子手里拿到了30万元。其后,陈学军又以同样手段从别人手里购买过多家公司,到工商局办理公司变更手续后,再到税务局领出增值税发票,然后卖掉。

  为虚开增值税发票方便,陈学军长期包租北京大地花园酒店、翠宫饭店等高档酒店的房间,当作自己虚开增值税发票的黑窝点。接着陈学军又先后购买了北京持久商贸有限公司、北京泰和永兴图文设计有限公司等多家公司,然后将公司的法定代表人全部更换,公司的地址也分别填上了友谊宾馆、翠宫饭店、大地花园酒店等高档宾馆。利用这些空壳公司,陈学军等人先后为一千余家企图逃税的企业虚开增值税专用发票2983份。到检察机关起诉时,由于那些拿到陈学军虚开增值税专用发票的逃税企业大部分已经倒闭,致使三亿九千万余元税款无法追缴。

  陈学军还将买到手的增值税专用发票,通过遍布北京专门负责销售发票的街头“马仔”,以极快的速度迅速非法出售出去。陈学军的这一批手下与公司谈好价钱后,就把公司所需票增值税发票上的内容传真过来,有公司名称、税务登记证号、地址、电话、开户银行及账号,还有物品名称、虚开的金额等内容。为此,陈学军雇佣了几十个“马仔”帮他做事。有段时间,陈那里几乎天天有传真,多的时候一天十多张,少时一天也有一两张。经公安机关侦查,全国有27个省、自治区、直辖市的上千家企业非法购买了出自他们之手的增值税专用发票,其中不乏一些在家电、IT等行业响当当的国内大牌企业。经济欠发达的西部省区中,更有相当数量的企业受到牵连。


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